向阳化妆品销售企业总部设在我国，在甲国和乙国分别设有分支机构A和b。2017年境内销售收入8000万

简答题 向阳化妆品销售企业总部设在我国，在甲国和乙国分别设有分支机构A和b。2017年境内销售收入8000万元，销售成本及费用7000万元，可以扣除的相关税金及附加300万元，营业外支出180万元。该企业在甲国的A分支机构销售收人折合人民币1000万元，实现税前所得200万元；在乙国B分支机构销售收人折合人民币600万元，亏损250万元。
当年发生的部分业务如下：
(1)管理费用中实际发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出180万元。
(2)销售费用中发生广告费支出1500万元，以前年度累计结转至本年的广告费为100万元。
(3)财务费用中发生经营利息支出100万元，为按照10%的年利率向谭某借入的1年期经营性借款的利息，谭某也是该企业的股东，对企业的权益性投资为400万元。金融机构同类同期贷款利率7%。
(4)企业因安全隐患问题被消防安监部门处以30万元行政罚款。
(5)企业通过红十字会向灾区捐款180万元。
(6)企业购买境外T公司（在我国境内未设立机构场所）1项商标使用权，合同约定应支付T公司使用权费含税金额折合人民币200万元，企业已使用该商标并在2017年进行无形资产摊销（已计入相关成本中），但经友好协商，该项使用权费的支付延迟到次年底支付。

(其他相关资料：①该企业选择“分国不分项”的抵免方式；②境外分支机构人按照甲国税法，缴纳企业所得税40万元，但未将所得汇回境内，未发生预提税；③除非特别说明，各扣除项目均已取得有效凭证；④该企业相关优惠及税收抵免已办理必要手续） 

要求：根据上述资料，回答下列问题。

(1)计算业务（1)应调整的应纳税所得额。
(2)计算业务（2)应调整的应纳税所得额。
(3)计算业务（3)应调整的应纳税所得额。
(4)计算业务（4)应调整的应纳税所得额。
(5)计算业务（5)应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业应扣缴谭某的个人所得税。
(7)说明该企业在乙国B分支机构亏损的弥补方式和弥补期限。
(8)计算境外已纳所得税款的抵免限额。
(9)计算该企业当年应纳企业所得税额。
(10)计算该企业当年应代扣代缴的企业所得税。