当前位置：考试网 >> 造价工程师 >> 案例分析 >> 考试试题 >> 某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。项目计算期：建设期2年，生产期10年。投资估算和资金使用计划

某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。项目计算期：建设期2年，生产期10年。投资估算和资金使用计划

来源：焚题库 [2018年8月22日] 【大中小】

类型：学习教育

题目总量：200万+

软件评价：

下载版本

简答题

某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。　　项目计算期：建设期2年，生产期10年。　　投资估算和资金使用计划：工程费用(含建筑工程费、设备购置费及安装工程费)为10 000万元，工程建设其他费用为l 900万元，基本预备费费率为8%，建设项目前期年限为1年，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第l年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第l年投入60%，第2年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年(即建设期内不还本金)，自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。　　项目生产负荷：投产第l年为，60%，第2年达到设计生产能力。　　项目收入和成本：达产年的营业收入为13 000万元;经营成本为3 000万元，其中固定成本为l 200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。　　税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。

1.估算项目建设投资及建设期利息。

2.需要筹措的项目资本金总额是多少?

3.计算项目资本金现金流量表中计算期第3年的所得税前净现金流量。　　(计算结果保留两位小数)

参考答案：

1.工程费用=10000万元。
　　工程建设其他费用=1900万元。
　　基本预备费=(10000+1900)万元×8%=952万元。
　　第1年涨价预备费=10000万元×55%×[(1+5%)-1]=275万元。
　　第2年涨价预备费=10000万元×45%×[(1+5%)2-1]=461.25万元。
　　涨价预备费=(275+461.25)万元=736.25万元
　　该项目的建设投资=(10000+1900+952+736.25)万元=13588.25万元。
　　第1年的建设投资=13588.25万元×55%=7473.54万元。
　　第1年投入的资本金=7473.54万元×40%=2989.42万元。
　　第1年需要的借款=(7473.54-2989.42)万元=4484.12万元。
　　第2年的建设投资=13588.25万元×45%=6114.71万元。
　　第2年投入的资本金=6114.71万元×40%=2445.88万元。
　　第2年需要的借款=(6114.71-2445.88)万元=8668.83万元。
　　第1年的建设期利息=万元×6%=134.52万元。
　　第2年的建设期利息=(4484.12+
该项目的建设期利息=(134.52+379.11)万元=513.63万元。
　　2.需要筹措的项目资本金总额=l3 853.38×40%+800=6 341.35(万元)
　　3.第3年净现金流量：
　　(1)现金流人现金流人=营业收入=13 000×60%=7 800(万元)
　　(2)现金流出流动资金=800×60%=480(万元)
　　经营成本=1 200+(3 000-1 200)×60%=2 280(万元)
　　营业税金及附加=7 800×3.41%=265.98(万元)
　　偿还长期贷款本金=(4 571.62+3 740.41)/5=1 662.41(万元)
　　支付长期贷款利息=(4 571.62+3 740.41)×6%=489.72(万元)
　　第3年所得税前净现金流量=7 800-(480+2280+265.98+1662.41+489.72)=2 621.89(万元)