第三章　资产评估法律制度与监管

　　【习题1·单选题】资产评估与一般价格咨询服务的最大区别是(　)

　　A.资产评估需要出具报告并签名盖章，一般的价格咨询服务出报告无需签名

　　B.资产评估与一般的价格咨询服务没有本质上的区别

　　C.资产评估需要对报告承担法律责任，一般的价格咨询服务因为是咨询性质，因此对出具的报告不承担法律责任

　　D.由评估专业人员和评估机构签名盖章，并“出具评估报告”

　　『正确答案』D

　　『答案解析』资产评估与一般的价格咨询服务有本质不同，资产评估要出具评估报告，要签名并加盖印章，且评估机构和评估专业人员要对出具的评估报告承担法律责任;而价格咨询服务一般不出具报告，有关机构和人员对给出的 “ 咨询价格” 也不承担相应的法律责任。所以，由评估专业人员和评估机构签名盖章，并 “ 出具评估报告” 应该是资产评估区别于一般价格咨询服务行为的重要方面。

　　【习题2·多选题】根据资产评估法的规定，符合设立评估机构的条件的有(　)。

　　A.应向工商行政管理部门申请办理登记，领取营业执照

　　B.领取营业执照后30日内向财政部门进行备案

　　C.应具有足够数量的评估师

　　D.具有资产评估师资格即可成为合伙人和股东

　　E.资产评估机构名称应当包含“资产评估”字样

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』评估机构的合伙人或者股东为两名的，两名合伙人或者股东都应当是具有三年以上从业经历且最近三年内未受停止从业处罚的评估师。因此，选项D不正确。

　　《资产评估机构审批和监督管理办法》第十条资产评估机构名称应当包含“资产评估”字样。资产评估机构字号不得与已经批准设立的资产评估机构字号重复。因此，选项E不正确。

　　【习题3·多选题】资产损失评估包括(　)。

　　A.自然灾害损失评估

　　B.侵权损失评估

　　C.保险公估

　　D.意外损失评估

　　E.以上说法均对

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』资产损失评估包括自然灾害损失评估、侵权损失评估及保险公估等。

　　【习题4·多选题】自愿进行的评估的特点包括(　)。

　　A.委托人自愿委托

　　B.评估业务由评估机构承接

　　C.评估报告可以由评估师和其他评估专业人员签署

　　D.也可能涉及国有资产或者公共利益事项

　　E.至少两名相应专业类别的评估师承办业务

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』涉及国有资产或者公共利益等事项，法律、行政法规规定需要评估的，称为法定评估业务。因此，选项D不正确。

　　至少两名相应专业类别的评估师承办业务，并且评估报告必须由至少两名评估师签署，此为法定评估业务的特点。因此，选项E不正确。

　　【习题5·单选题】下列关于法定评估业务表述错误的是(　)。

　　A.应当依法选择评估机构评估

　　B.至少两名相应专业类别的评估师承办业务，并且评估报告必须由至少两名评估师签署

　　C.档案保存期限为不少于15年

　　D.《证券法》规定需要评估的，应当依法委托评估机构评估

　　『正确答案』C

　　『答案解析』法定评估档案保存期限为不少于30年，其他为不少于15年。

　　【习题6·多选题】下列关于资产评估专业人员的监管表述错误的有(　)。

　　A.资产评估专业人员是指具有资产评估专业知识及实践经验的资产评估师

　　B.资产评估专业知识及实践经验，由资产评估机构自主评价认定

　　C.资产评估专业人员从事资产评估业务，应当加入资产评估机构，可以在一个资产评估机构从事业务

　　D.未取得资产评估师资格的人员，经委托人同意可以签署非法定资产评估业务资产评估报告

　　E.资产评估专业人员应接受资产评估协会的自律管理和所在资产评估机构的自主管理。

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』资产评估专业人员包括资产评估师(含珠宝评估专业，下同)和具有资产评估专业知识及实践经验的其他资产评估从业人员。资产评估专业人员从事资产评估业务，应当加入资产评估机构，并且只能在一个资产评估机构从事业务。未取得资产评估师资格的人员，不得签署法定资产评估业务资产评估报告，其签署的法定资产评估业务资产评估报告无效。

　　【习题7·多选题】资产评估机构设立分支机构的，备案提交的纸质材料包括(　)。

　　A.分支机构营业执照复印件

　　B.资产评估机构授权分支机构的业务范围

　　C.分支机构负责人三年以上从业经历、最近三年接受处罚信息等基本情况

　　D.资产评估机构质量控制制度和内部管理制度

　　E.经工商行政管理机关登记的合伙协议或公司章程

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』选项D、E 是设立总部公司的备案要求。

　　【习题8·多选题】以下关于《资产评估行业财政监督管理办法》对资产评估机构自主管理的规定不正确的有(　)。

　　A.资产评估机构应当依法采用合伙或者公司形式

　　B.资产评估机构应当指定一名本机构合伙人或者股东专门负责执业质量控制

　　C.资产评估机构应当建立健全质量控制制度和内部管理制度及职业风险基金管理制度