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2017年助理理财规划师章节要点:货币时间价值的概念

中华考试网   2017-01-08   【

  2017年助理理财规划师章节要点:货币时间价值的概念

  首先来看一个普通的经济现象;若银行存款年利率为4%,将100元存入银行,一年后可得到l04元。由此可以看出,现在的100元和一年后的100元是不一样的,现在的100元和一年后的104元是等值的。可以得到如下的结论;(1)相同量的资金在不同的时点上反映的价值量是不同的;(2)等量的资金随时间推移而增值,越靠前的资金价值量越高;(3)时间对资金产生重大影响。可以说,资金的时间价值,是资金在使用过程中随时间推移而发生的增值。

  资金随时间推移而产生的增值并非是节省出来的,如果将100元现金放到抽屉里,过一年之后,拿出来,则还是100元,没有产生增值。因此,时间价值的产生是有条件的。只有当资金进入社会资金流通过程中,如存入银行、进行生产投资或证券投资,参与到社会生产过程中,资金才会随时间的推移而增值。

  在货币时间价值的学习中有三点应该注意:

  1.时间价值产生于生产领域和流通领域,消费领域不产生时间价值,因此企业应将更多的资金或资源投入生产领域和流通领域而非消费领域。

  2.时间价值产生于资金运动中,只有运动着的资金才能产生时间价值,凡处于停顿状态的资金(从资金增值的自然属性讲已不是资金)不会产生时间价值,因此企业应尽量减少资金的停顿时间和数量。

  3.时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢,时间价值与资金周转速度成正比,因此企业应采取各种有效措施加速资金周转,提高资金使用效率。

  资金时间价值是经济活动中一个重要概念,也是资金使用中必须认真考虑的一个标准。如果银行贷款的年利率为10%,而企业某项经营活动的年息税前资金利润率低于10 010,那么这项经营活动将被认为是不合算的。在这里,银行的利息就成为企业资金利润率的最低界限。

  资金的时间价值是进行理财规划需要关注的重要问题,也是理财规划师进行分析和决策所必须运用的原理。

  在市场经济条件下,资金的借贷行为作为市场经济中一种普遍的经济关系而存在,货币的时间价值通过利息这种人们看得见的形式表现出来。

  货币的时间价值一般用相对数表示,也可用绝对数表示。实际生活中,人们通常用银行存贷款利率或国债的利率来表示货币的时间价值,因为在通货膨胀率较低的情况下,银行的存贷款或国债利率可近似地看作全社会平均的资金无风险报酬率,至于选择几年期的利率则视具体情况而定。

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