◆ 需求方法 　　·分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额 　　·遗产处理费用 　　---丧葬费用 　　---没有保险的医疗帐单 　　--- 遗产税以及个人所得税 　　·重新调整期的需求：1-2年 　　·依赖期

◆ 生命价值方法--预期未来收入的现值 　　举例 　　张三，40岁，现在年收入是￥100，000，他预期收入每年实现增长2.5%直到65岁，安现在年利率1.5%计算，张三需要多少人寿保险? 　　张三未来25年年收入的现值为￥2，846

◆ 过早死亡对各种家庭的财务影响 　　·单身人士：丧葬费用和保险不付的医疗费用 　　·单亲家庭：需要很多的财务保障，但是很多单亲家庭都很穷 　　·两个有收入者 　　---有子女：对两份收入投保 　　---没有子女：投保的需要很低

◆ 资本保留方法 　　·准备一份个人资产负债表 　　·估算生产收入的资本需求 　　·估算额外的资本需求 　　资本保留方法--例子 　　·王五，35岁，每年有40000元的收入，有丈夫和两个孩子(2岁和5岁) 　　·目标：即使她死

◆ 过早死亡对各种家庭的财务影响 　　·单身人士：丧葬费用和保险不付的医疗费用 　　·单亲家庭：需要很多的财务保障，但是很多单亲家庭都很穷 　　·两个有收入者 　　---有子女：对两份收入投保 　　---没有子女：投保的需要很低

◆ 风险管理效果评价 　　·是指对风险处理手段的效益性和适用性进行分布、检查、评估和修正 　　·一般来说，评估的标准是风险管理计划中制定的目标标准，即必须符合以最小成本获取最大安全保障的基本目标 　　·我们可通过效益比值来评价风险管理

◆ 风险的识别 　　·风险的识别是整个风险管理的基础 　　---是在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、全面地、连续地认识所面临的各种风险，以及分析风险事故发生的潜在原因 　　·方法 　　---表格和问卷识别法 　　---风险列

风险管理运用 　　◆ 风险管理 　　·所谓风险管理，是指经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理，以最小成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为 　　·主体是各种经济单

投资规划 　　·理财规划中的投资规划 　　·投资规划的流程 　　·投资组合与风险分散 　　·投资策略与资产配置 　　第一部分 理财规划中的投资规划 　　投资在理财规划中的地位 　　·投资规划是实现多项财务目标的重要手段 　　

第二部分 投资规划的流程 　　投资规划的流程—目标观点考试大-中国教育考试门户网站(www.Examda。com) 　　投资规划的流程—工具观点 　　·确定客户可接受的投资工具 　　·根据投资工具特点，算出多个典型投资组合的预期收益

整笔投资的操作策略 　　·长期期投、短期避险操作策略; 　　·买入并持有策略; 　　·固定投资比例策略; 　　·投资组合保险策略; 　　·基金或股票下跌时，加买摊平成本策略; 　　·宏观因素变化的基金转换策略; 　　长期投资—

资产配置的步骤 　　投资目标与资产配置 　　·家庭预备金—三个月的支出额配置在活期存款 　　·短期目标需求—两年内目标额配置在定存等 　　·中期目标需求—五年内目标配置在中短期债券 　　·中长目标需求—6-20年目标配置在平衡基金

税收筹划概述 　　含义：税收筹划(tax planning)，也称节税(tax saving)，是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后利润最

平均税率 　　·含义：纳税人真实负担的有效税率，在没有税负转嫁的情况下，它等于税收负担率，也就是纳税人实际交纳的税额与其计税依据(如应税所得)之比。它是衡量纳税人税收负担的重要指标。 　　例如：某人某月取得工资收入6000元，扣除160

实际税率 　　·含义：又称有效税率，是指纳税人实际交纳的税额与其课税对象的金额(如收入总额)之比。它也是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。 　　·由于存在着费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以有效税率(实

风险节税原理 　　税收筹划中“风险”的表现形式 　　1、经济波动风险 　　2、政策性风险 　　3、市场风险 　　4、企业经营风险 　　风险节税：一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额。

相对节税原理 　　◆ 含义：一定时期纳税人的纳税总额并没有减少，但一段时间内各个纳税期的纳税数额发生变化，主要是纳税时间推迟，或前期纳税少、后期纳税多，相对增加了税后收益，相对于收益而言纳税总额相对减少。 　　◆ 要点： 　　1、一定

绝对节税原理来源： 　　◆ 含义：绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少。 　　◆ 原理：在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款最少的方案。绝对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额，也可以是直接减少某一个纳税人

捐赠规定的利用 　　·我国个人所得税法规定，个人将其所得通过非营利性的社会团体和国家机关向社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除; 　　·而个人将

避免适用较高税率 　　·个人所得税的超额累进税率 　　·“工资薪金所得”和“劳务报酬所得” 的转换# 　　·兼营行为 　　·消费税各税目间税率的差异# 　　案例 　　·张先生就职于某企业，其企业生产的产品具有特殊性，销售收入的取