一、名义利率有效利率
掌握几个名词概念(计息期和收付期小于一年)
①计息周期:是指某笔资金计算利息的时间间隔。计息周期数 m,计息周期利率 i,
②资金收付周期:是指某方案发生现金流量的时间间隔(n)。
③名义利率(r):通常是指单利计息情况下的年利率。
④有效利率:也称为实际利率,通常是指复利计息情况下的利率,包括计息周期有效利率(i)和
资金收付周期有效利率(ieff)。
如:
按月计息,每半年支付一次,要计算半年实际利率。
按月计息,每季度支付一次,要计算季度实际利率。
二、有效利率计算
【例题 1·单选】已知名义利率为 8%,每季度复利计息一次,则年有效利率为( ) 。【2018】
A.8.80%
B.8.24%
C.8.16%
D.8.00%
【答案】B
【解析】ieff=(1+r/m)m-1=(1+8%/4)4-1=8.24%
【例题 2·单选】某企业从金融机构借款 100 万元,月利率 1%,按月复利计息,每季度付息一次,则该企业一年需向金融机构支付利息( )万元。【2011】
A.12.00
B.12.12
C.12.55
D.12.68
【答案】B
【解析】本题的难点在于一个季度之内应为复利计息,一年内按季度单利计息。
i 季度=(1+i 月)3-1i 年=4*i 季度
【例题 3·多选】关于年有效利率的名义利率的说法, 正确的有( ) 。【2014】
A.当每年计息周期数大于 1 时,名义利率大于年有效利率
B.年有效利率比名义利率更能准确反映资金的时间价值
C.名义利率一定,计息周期越短,年有效利率与名义利率差异越小
D.名义利率为 r,一年内计息 m 次,则计息周期利率为 r×m
E.当每年计息周期数等于 1 ,有效利率等于名义利率
【答案】BE
【解析】有效利率计算了复利,因此更能反映资金的时间价值。如果期限为 1 年,有效利率等于
名义利率。
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