第二节　商业银行风险管理

　　【单选】下列关于商业银行信用风险的主要特点说法错误的是(　)。

　　A.道德风险是形成信用风险的重要因素

　　B.信用风险缺乏量化的数据基础

　　C.信用风险具有明显的系统性风险特征

　　D.组合信用风险的测定具有一定难度

　　『正确答案』C

　　『答案解析』信用风险具有明显的非系统性风险特征，C的说法有误。

　　【2016年单选】根据2011年7月银监会公布的《商业银行贷款损失准备管理办法》贷款拨备率的基本标准为(　)。

　　A.2.5%

　　B.4.0%

　　C.100.0%

　　D.150.0%

　　『正确答案』A

　　『答案解析』贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额，基本标准为2.5%。

　　【2015年多选】关于2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》的内容，下列说法正确的是(　)。

　　A.信用风险检测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联、贷款损失准备充足率等指标

　　B.不良资产率一般不高于5%

　　C.不良贷款率一般不高于4%

　　D.单一集团客户授信集中度一般不应高于15%

　　E.贷款损失准备充足率一般不低于100%

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』选项B、C错误，根据规定，不良资产率一般不高于4%，不良贷款率一般不高于5%。

　　【2014年单选】商业银行应对贷款损失的第一道防线是(　)。

　　A.核心资本

　　B.存款准备金

　　C.主动负债

　　D.贷款损失准备

　　『正确答案』D

　　『答案解析』贷款损失准备作为商业银行应对贷款损失的第一道防线，是保障商业银行稳健经营的重要基石。

　　【2014年单选】我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率等于(　)之比。

　　A.贷款损失准备与各项贷款余额

　　B.贷款损失准备与不良贷款余额

　　C.各项贷款余额与贷款损失准备

　　D.不良贷款余额与贷款损失准备

　　『正确答案』A

　　『答案解析』贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额，基本标准为2.5%。

　　【多选】在贷款的“五级分类”法中，属于不良贷款的有(　)。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　E.损失类贷款

　　『正确答案』CDE

　　『答案解析』按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。

　　【2012年单选】商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是(　)。

　　A.尽可能降低不良贷款处置成本

　　B.建立相互监督的不良贷款管理体制

　　C.规范不良贷款识别、评估和处置等各个环节的业务操作

　　D.保持各类管理标准和办法的相对稳定性

　　『正确答案』A

　　『答案解析』商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是尽可能将降低不良贷款的处置成本。商行不良贷款管理的基本原则包括：①经济原则;②内部制衡原则;③统一原则;④可比原则。

　　【2015年单选】下列有关市场风险的说法，正确的是(　)。

　　A.市场风险主要来自于所属经济体系

　　B.市场风险是由各种非系统性因素带来的

　　C.市场风险可以通过分散化予以消除

　　D.市场风险相比于信用风险而言，更难以分析和控制

　　『正确答案』A

　　『答案解析』市场风险是由各种系统性因素带来的，例如汇率、利率、宏观环境等。因此选项B错误。由于市场风险是系统性风险，是不能通过分散化消除的，所以选项C错误。市场风险相对于信用风险而言，数据更为充分，更适合采用量化技术加以分析和控制，所以选项D错误。

　　【2012年单选】商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于(　)。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额，一般不高于20%。

　　【2010年多选】商业银行操作风险的主要特点有(　)。

　　A.很难界定残值风险

　　B.属于系统性风险

　　C.有充足完备的量化数据基础

　　D.存在风险与收益的准确对应关系

　　E.大多是银行可控的内生风险

　　『正确答案』AE

　　『答案解析』商业银行操作风险管理主要特点：①操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险;②对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系。③操作风险成为很难界定的残值风险。

　　【单选】操作风险损失率的计算公式是(　)。

　　A.操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比

　　B.操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比

　　C.操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比

　　D.操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比

　　『正确答案』C

　　『答案解析』操作风险损失率即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。

　　【2012年单选】操作风险管理的三道防线，不包括(　)。

　　A.业务条线管理

　　B.独立的法人操作风险管理部门

　　C.独立的评估与审查

　　D.充足的一级储备

　　『正确答案』D

　　『答案解析』操作风险管理的三道防线：业务条线管理、独立的法人操作风险管理部门、独立的评估与审查。

　　【单选】操作风险管理的第一道防线(　)。

　　A.业务条线管理

　　B.独立的法人操作风险管理部门

　　C.独立的评估与审查

　　D.资本充足率管理

　　『正确答案』A

　　『答案解析』操作风险管理的三道防线：业务条线管理、独立的法人操作风险管理部门、独立的评估与审查。

　　【2016年单选】根据2014年1月，银监会公布的《商业银行流动性风险管理办法(试行)》商业银行的流动性比例应当不低于(　)。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』①流动性比例大于或等于25%;②核心负债比例为核心负债与负债总额之比，大于或等于60%;③流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。

　　【2015、2012年单选】在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一般不应低于(　)。

　　A.5%

　　B.-10%

　　C.25%

　　D.50%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于-10%。

　　【2012年多选】衡量商业银行流动性状况的指标称为流动性风险指标，包括(　)。

　　A.流动性比例

　　B.速动性比例

　　C.核心负债比例

　　D.非核心负债比例

　　E.流动性缺口率

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』《商业银行风险管理核心指标》规定的衡量商业银行流动性状况及其波动性的风险管理指标包括：流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率。

　　【2014、2011年案例分析改编】2013年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元;人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元;提留的贷款损失准备为100亿元。

　　(1)该行流动性比例为(　)。

　　A.2.0%

　　B.20.0%

　　C.2.5%

　　D.25.0%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』流动性比例=流动性资产/流动性负债=125÷500=25%

　　(2)该行不良贷款率为(　)。

　　A.2.0%

　　B.20.0%

　　C.2.5%

　　D.25.0%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』不良贷款率=不良贷款/贷款总额=100÷4000=2.5%

　　(3)该行贷款拨备率为(　)。

　　A.2.0%

　　B.2.5%

　　C.20.0%

　　D.25.0%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额=100÷4000=2.5%

　　(4)根据相关金融监管要求，分析该行风险情况，下列结论正确的有(　)。

　　A.流动性比例低于监管要求

　　B.不良贷款率符合监管要求

　　C.贷款拨备率符合监管要求

　　D.拨备覆盖率低于监管要求

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额=100÷100=100%

　　流动性比率应不低于25%，不良贷款率应不高于5%，贷款拨备率基本标准是2.5%，拨备覆盖率基本标准150%。

　　(5)若资本净额为400亿元，最大一家客户贷款总额为20亿元。单一客户贷款集中度是(　)。

　　A.2%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.10%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%=20/400×100%=5%。我国《商业银行法》规定单一客户贷款集中度一般不应高于10%。