2018年基金从业资格考试《基金法律法规》冲刺试题及答案3

2018年基金从业资格考试《基金法律法规》冲刺试题及答案3

　　第1题下列关于基金公司会计系统说法错误的是()。

　　A.严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程

　　B.对公司所管理的基金，应当以公司所管理的全部基金为会计核算主体

　　C.独立建账、独立核算

　　D.基金会计核算应当独立于公司会计核算

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确个会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。基金会计核算应当独立于公司会计核算。

　　第2题下列不属于内部控制原则的是()。

　　A.客观性

　　B.独立性

　　C.健全性

　　D.相互制约

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：内部控制的五原则：健全性、有效性、独立性、相互制约和成本效益原则。

　　第3题企业风险管理基本框架中，()是其他所有风险管理要素的基础。

　　A.事项识别

　　B.目标设定

　　C.内部环境

　　D.风险评估

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：内部环境是其他所有风险管理要素的基础。

　　第4题内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的()。

　　A.合法、合规性原则

　　B.全面性原则

　　C.审慎性原则

　　D.适时性原则

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整，和公司经营战、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的适时性原则。

　　第5题内部控制系统的目标是()。

　　A.降低经营风险

　　B.提高基金管理人的经营效益

　　C.消除经营风险

　　D.直接促进组织目标的实现

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：内部控制系统的目标是直接促进组织目标的实现。

　　第6题内部控制的目标是在一定范围内()经营风险，提高基金管理人的经营效益。

　　A.避免

　　B.控制

　　C.降低或消除

　　D.转移

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：内部控制的目标是在一定范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。

　　第7题目标是保障公司为客户提供服务的持续性的部门是()。

　　A.前台

　　B.中台

　　C.后台

　　D.以上都正确

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：中台部门主要为公司前台部门提供支持，目标是保障公司为客户提供服务的持续性。

　　第8题基金交易应实行()，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

　　A.集中交易制度

　　B.投资决策授权制度

　　C.审查制度

　　D.投资对象备选库制度

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

　　第9题基金管理人应建立电子信息数据的()和备份制度，重要数据应当()并且长期保存。

　　A.即时保存;本地备份

　　B.定期保存;异地备份

　　C.即时保存;异地备份

　　D.定期保存;本地备份

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。

　　第10题基金管理人应当设立监察稽核部门，对()负责，开展监察稽核工作。

　　A.董事会

　　B.股东大会

　　C.公司经营层

　　D.总经理

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作。