2018年基金从业资格考试基金法律法规巩固提升练习2_第2页

　　答案

　　1.C【解析】货币市场基金不得投资于以下金融工具：股票;可转换债券、可交换债券;以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外;信用等级在 AA+级以下的债券与非金融企业债务融资工具;中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

　　2.D【解析】XBRL 是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。通过对数据统一进行特定的识别和分类，可直接为使用者或其他软件所读取及进一步处理，实现一次录入、多次使用。

　　3.D【解析】下列投资者视为合格投资者：(1)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金。(2)依法设立并在基金业协会备案的投资计划。(3)投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员。(4)中国证监会规定的其他投资者。

　　4.D【解析】我国相关法律法规规定，办理基金开户要求的个人投资者年龄为 18～70 周岁具有完全民事行为能力人，而 16 周岁以上不满 18 周岁的公民要求提交相关的收入证明才能进行开户。

　　5.A【解析】内部控制的原则包括：健全性原则;有效性原则;独立性原则;相互制约性原则;成本效益性原则。

　　6.C【解析】C 项，《公开募集证券投资基金销售公平竞争行为规范》属于基金监管中的自律规则。17.B【解析】根据《国务院关于管理公开募集基金的基金管理公司有关问题的批复》规定，存在以下情形的，不得成为基金管理公司实际控制人：(1)因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾 3 年。(2)净资产低于实收资本的 50%，或者或有负债达到净资产的 50%。(3)不能清偿到期债务。

　　8.D【解析】D 项，基金从业人员必须记载和保留适当的记录，以支持投资分析、建议、行动等相关事项。

　　9.A【解析】折(溢)价率反映封闭式基金份额净值与其二级市场价格之间的关系。折(溢)价率的计算公式为：折(溢)价率=(二级市场价格—基金份额净值)/基金份额净值×100%=(二级市场价格/基金份额净值—1)×100%，从公式中可以看出价格与净值同比例下降时，折价率不变。

　　10.D【解析】基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。依靠强制性信息披露，培育和完善市场运行机制，增强市场参与各方对市场的理解和信心，是世界各国(地区)证券市场监管的普遍做法，基金市场作为证券市场的组成部分也不例外。