2017年基金从业资格《私募股权》冲刺题（9）

　　第1题： 基金拆分主要包括份额拆分和( )。两种拆分都会突破合格投资者的标准，因此被严格禁止。

　　A、损益权拆分

　　B、收益权拆分

　　C、资产权拆分

　　D、购买权拆分

　　正确答案：B 基金拆分主要包括份额拆分和收益权拆分。两种拆分都会突破合格投资者的标准，因此被严格禁止。

　　第2题： 募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以( )等适当方式进行投资回访。回访过程中不得出现诱导性陈述。

　　A、录音电话、电邮、短信

　　B、录音电话、信函、短信

　　C、录音电话、电邮、信函

　　D、短信、电邮、信函

　　正确答案：C 募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以录音电话、电邮、信函等适当方式进行投资回访。回访过程中不得出现诱导性陈述。

　　第3题： 股权投资基金通常采用( )。

　　A、承诺有限制

　　B、有限公司制

　　C、合伙有限制

　　D、承诺资本制

　　正确答案：D 基金投向则以未上市企业的股权和已上市企业的非公开交易股权为主，基金的资金规模通常较大、投资周期相对较长，因此股权投资基金通常采用承诺资本制。

　　第4题： 公司在登记时，在名称核准通过后，需要依据( )和( )以及各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料，进行设立登记事宜。

　　A、《公司登记管理条例》、《中国证券业公司管理办法》

　　B、《公司法》、《公司登记管理条例》

　　C、《公司法》、《中国证券基金业协会管理条例》

　　D、《中国证券基金业协会管理条例》、《公司登记管理条例》

　　正确答案：B 申请设立登记：在名称核准通过后，需要依据《公司法》、《公司登记管理条例》以及各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料，进行设立登记事宜。

　　第5题： 有限责任公司型基金由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记，股份公司型基金则是由( )向公司登记管理机关申请设立登记。

　　A、董事会

　　B、股东大会

　　C、监事会

　　D、理事会

　　正确答案：A 有限责任公司型基金由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记，股份公司型基金则是由董事会向公司登记管理机关申请设立登记。

　　第6题： 基金的设立过程分别为( )。

　　A、申请设立登记、名称预先核准、领取营业执照和基金备案。

　　B、名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照和基金备案。

　　C、名称预先核准、领取营业执照、申请设立登记和基金备案。

　　D、领取营业执照、申请设立登记、名称预先核准和基金备案。

　　正确答案：B 分别为名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照和基金备案。

　　第7题： 以下关于契约型基金的税负分析中，说法错误的是( )。

　　A、基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确

　　B、《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定

　　C、实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常作为个税主体，代扣代缴个税的法定义务，不由投资者自行缴纳相应税收

　　D、由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示

　　正确答案：C 契约型基金的税负分析，《证券投资基金法》第八条规定，“基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确。《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定。

　　实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为个税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示。

　　第8题： ( )，是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。

　　A、股份转让

　　B、挂牌转让

　　C、项目退出

　　D、股权转让

　　正确答案：C 项目退出，是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失

　　第9题： ( ),中国证监会发布了《私募投资基金管理暂行办法》,促进各类私募投资基金健康规范发展，并为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础。

　　A、2012年11月2日

　　B、2014年8月21日

　　C、2014年5月9日

　　D、2010年7月22日

　　正确答案：B 2014年8月21日，中国证监会发布了《私募投资基金监督管理暂行办法》,促进各类私募投资基金健康规范发展,并为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础。

　　第10题： ( )是中国股权市场发展的萌牙阶段。

　　A、1989年~1995年

　　B、1992年~2000年

　　C、1992年~2005年

　　D、2001年~2005年

　　正确答案：B 1992年~2000年是中国股权市场发展的萌芽阶段。