2016监理工程师《案例分析》讲义：第二十五讲

2016监理工程师《案例分析》讲义：第二十五讲

　设计概算和施工图预算及评价

　　 掌握设计概算的编制与审查

　　{一} 设计概算的内容

　　设计概算分为单位工程概、单项工程综合概算、建设工程总概算三级。建设工程总概算是确定整个建设工程从立项到竣工验收全过程所需费用的文件。它由各单项工程综合概算以及工程建设其它费用概算等汇总编制而成。

　　{二} 设计概算的作用

　　1.是国家确定和控制基本建设投资、编制基本建设计划的依据;

　　2.是设计方案经济评价与选择的依据;

　　3.是实行建设工程投资包干的依据;

　　4.是基本建设核算、：“三算” 对比、考核建设工程成本和投资效果的依据。

　　{三} 设计概算的编制方法

　　1.设计概算的编制依据

　　①经批准的有关文件、上级有关文件、指标②工程地质勘察资料③经批准的设计文件④水、电、原材料供应情况⑤交通运输情况和价格⑥地区工资标准、材料和机构价格⑦国家或省市颁发的概算定额或概算指标、建安工程间费定额⑧国家或省市规定的其他工程费用指标、机电设备价目表⑨类似工程概算及技术经济指标。

　　2.设计概算的编制原则

　　①应深入现场进行调查研究②结合实际情况合理确定工程费用③抓住重点环节、严格控制工程概算造价④应全面完整的反映设计内容

　　3.单位工程概算的主要编制方法

　　{1}建筑工程概算的编制方法

　　1}扩大单价法。

　　适用条件：初步设计达到一定深度、建筑结构比较明确。

　　编制步骤：a.根据初步设计图纸和说明书，按概算定额中划分的项目计算工程量;

　　b，根据计算的工程量套用相应的扩大单位估价，计算出材料费、人工费、施工机械使用费三者之和;

　　c.根据有关标准计算措施费、间接费、利润和税金;

　　d.将上述各项费用累加,其和为建筑工程概算造价。

　　2}概算指示法

　　适用条件：由于设计深度不够等原因，对一般附属，对一般附属、辅助和服务工程等项目，以及住宅和文化福利工程项目或投资比较小、比较简单的工程项目，可采用概算指标法编制概算。

　　a .当设计对象的结构特征符合概算指标的结构时，可直接用概算指标编制概算。

　　b.当设计对象结构特征与概算指标的结构特征局部有差别时，可用修正后概算指标。再根据已计算的建筑面积乘以修正后的概算指标及单位价值，算出工程概算价值。基本步骤为：根据概算指标算出每平方米建筑面积或每立方米建筑体积的直接工程费;换算与设计不符合的结构件价值;求出修正后的单位直接工程费。

　　单位直接工程费修正值=原概算指标单位直接工程费-换出结构构件价值+换人结构构件价值

　　(2)设备及安装工程概算编制方法。

　　1)设备购置概算的编制方法。

　　2)设备安装工程概算的编制方法。

　　a. 预算单价法。当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算单价(基础定额单价)编制设备安装工程概算。根据计算的设备安装工程量，乘以安装工程预算单价，经汇总求得。

　　b.扩大单价法。当初步设计的设备清单不完备，或仅成套设备的重量时，可采用主体设备，成套设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。

　　c.概算指标法。当初步设计的设备清单不完备，或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价法时，可采用概算指标编制概算。

　　4.单项工程综合概算的编制方法

　　综合概算是以单项工程为编制对象，确实建成后可独立发挥作用的建筑物或构筑物所需全部建设费用的文件，由该单项工程内各单位工程概率算书汇总而成。综合概算书是建设者工程总概算书的组成部分，是编制总概算书的基础文件，一般包括编制说明和综合概算表两个组成。

　　5.建设工程总概算的编制方法

　　总概算是以整个建设工程为对象，确定项目从立项开始，到竣工交用整个过程的全部建设费用的文件。总概算书一般由编制说明、总概算表及所含综合概算表、其他工程和费用概算表组成。将各单项工程综合概算及其他工程和费用概算等汇总即为建设工程总概算。

　　(四)设计概算的审查

　　设计概算审查的意义：

　　⑴有利于合理分配投资资金、加强投资计划管理⑵有助于促进概算编制人员严格执行国家有关概算的编制规定和费用标准、提高概算的编制质量⑶有助于促进设计的技术先进性与经济合理性的统一⑷合理准确的设计概算可使下阶段投资控制目标更加科学合理，堵塞了投资缺口或突破投资的漏洞，缩小了概算与预算之间的差距，可提高项目投资的经济效益。

　　103、1.审查的内容

　　(1)审查设计概算的编制依据。

　　包括：合法性审查、时效性审查、适用范围审查。

　　(2)单位工程设计概算构成的审查。

　　1)建筑工程概算的审查。

　　包括：工程量审查、采用的定额或指标的审查、材料预算价格的审查、各项费用的审查。

　　2)设备及安装工程概算的审查。

　　审查的重点是设备清单与安装费用的计算。审查内容包括：标准设备原价、非标准设备原价、设备运杂费、进口设备费用、设备安装工程概算。

　　(3)综合概算和总概算的审查。

　　1)审查概算的编制是否符合国家经济建设方针、政策的要求，根据当地自然条件、施工条件和影响造价的各种因素，实事求是地确定项目总投资;

　　2)审查概算文件的组成;

　　3)审查总图设计和工艺流程;

　　4)审查经济效果;

　　5)审查项目的环保;

　　6)审查其他具体项目。

　　2.审查的方式

　　设计概算审查一般采用集中会审的方式进行，可按如下步骤进行：

　　⑴概算审查的准备;

　　⑵进行概算审查;

　　⑶进行技术经济对比分析;

　　⑷调查研究;

　　⑸积累资料。

　　七、掌握施工图预算的编制与审查

　　(一)施工图预算的两种模式

　　施工图预算可以划分为两种模式，即传统计价模式和工程量清单计价模式。

　　1、传统计价模式

　　我国的传统计价模式是采用国家、部门或地区统一规定的定额和取费标准进行工程造价计价的模式，通常也称为定额计价模式。由于清单计价模式中也要用到消耗定额，为避免造成歧义，此处将定额计价模式为传统计价模式。传统计价模式是我国长期使用的一种施工图预算编制方法。

　　传统计价模式下，由国家制定工程预算额定额，并且规定间接费的内容和取费标准。建设单位和施工单位均先根据预算定额中规定的工程量计算规则、定额单价计算工程直接费，再按照规定的费率和取费预算程序计取间接费，利润和税金，汇总得到工程造价。其中，预算定额既包括了，消耗标准，又含有单位估价。

　　虽然传统计价模式对我国建设工程的投资计划管理，和招投标起到过很大的作用， 也存在着一些缺陷，传统计价模式的工、料、机消耗量根据“社会平均水平“综合测定，取费标准是根据不同地区价格水平平均测算，企业自主报价的空间很小。不能结合项目具体情况、自身技术管理水平和市场价格自主报价，也不能满足招标人对建筑产业品质优价廉的要求。同时，由于工程量计算又招标的各方单独完成，计价基础不统一，不利于招标工作的规范性，在工程完成后，工程结算繁琐，易引起争议。

　　2、工程量清单计价模式

　　工程清单模式是指按照工程量清单规范规定的全国统一个统一工程量计算规则，由招标人提供工程量清单和有关技术说明，投标人根据企业自身的定额水平和市场价格进行计价的模式。

　　目前，我国使用传统计价模式为主，但由于工程量清单计价模式是符合市场经济和国际惯例的计价方式，今后我国将使用工程量清单计价模式为主。

　　(二)施工图预算的作用

　　1、施工图预算对建设单位的作用

　　(1)施工图预算是施工图设计阶段确定建设工程项目造价的依据，是设计文件的组成部分。

　　(2)施工图预算是建设单位在施工期间安排建设资金计划和使用建设资金的依据。建设单位按照施工组织设计、施工工期、工程施工顺序、各个部分预算造价安排建设资金计划，确保资金正确有效使用，保证项目建设顺利进行。

　　(3)施工预算是招投标的重要基础，既是工程清单的编制依据，也是标底编制的依据。招投标法实施以后，市场竞争日趋激烈，特别是推行工程量清单计价方法量后，传统的施工图预算在投标报价中的作用将逐渐弱化;但是由于现阶段人们对工程量清单计价方法掌握能力的限制，施工图预算还在招标中大量应用，是招投标的重要基础、施工图预算的原理、依据、方法和编制程序，仍是投标报价的重要参考资料。

　　(4)施工图预算是拨付进度及办理结算的依据

　　2、施工图预算对施工单位的作用

　　(1)施工图预算确定投标报价的依据。在竞争激烈的建筑市场，施工单位需要根据施工图预算造价，结合企业的投标策略，确定投标报价。

　　(2)施工图预算是施工单位进行施工准备的依据，是施工单位在施工前组织材料、机具、设备及劳动力供应的重要的参考，是施工单位编制进度计划，统计完成工作量、进行经济核算的参考的依据。

　　(3)施工图预算是控制施工成本的依据。

　　3、施工图预算对其他方面的作用

　　(1)对于工程咨询单位而言，尽可能客观，准确地为委托方做出施工图预算，是其业务水平、素质和信誉的体现。

　　(2)对于工程造价管理部门而言，施工图预算是监督检查执行定额标准、合同确定工程造价、测算造价指数及审定招标工程标底的重要依据。

　　(三)施工图预算的编制依据

　　(1)经批准和会审的施工图设计文件及有关标准图集

　　(2)施工组织设计

　　(3)与施工图预算计价模式有关的计价依据：

　　预算定额、地区单位估价表、费用定额、工程量计算规则。

　　(4)经批准的设计概算文件

　　(5)预算工作手册

　　(四)掌握施工图预算的编制方法

　　施工图预算、招标标底和投标报价由成本、利润和税金构成。

　　1、 工料单价法

　　工料单价法是指分部分工程单价为直接工程费单价，以分部分工程量乘以对应分部分项目工程单价后的合计为单位工程直接工程费。直接工程费汇总后另加措施费、间接费、利润、税金生成工程承发包价。

　　按照分部分项目工程单价产生方法不同，工料单价法又可以分为预算单价法和实物法。

　　(1)预算单价法 ： 1)准备发料 2)计算工程量 3)套预算单价，计算直接工程费 4)编制工料分析表 5)按计价程序计取其他费用，并汇总造价。 6)复合 7)填写封面、编制说明

　　(2)实物法：1)准备资料、熟悉施工图纸 2)计算工程量 3)套用消耗定额，计算人料机消耗量 4)计算并汇总人工费、材料费、机械费使用费。 5)计算其他各项费用，汇总造价 6)复合 7)填写封面、编制说明。

　　2、 综合单价法

　　综合单价法是指分部分项工程单价综合了除直接工程费以外的多项费用内容。按照单价综合内容不同，综合单价可分为全费用综合单价和部分费用综合单价。

　　(1) 全费用综合单价

　　全费用综合单价即单价综合了直接，工程费，措施费，管理费，规费，利润费和税金等，以各分项工程量乘以综合单价的合价汇总后，就生成工程承发包价。

　　(2) 部分费用综合单价

　　(五)掌握施工图预算的审查

　　1、施工图预算审查的内容

　　(1)审查工程量 (2)审查单价 (3)审查其他的有关费用

　　2、施工图预算审查的步骤

　　(1)审查前的准备工作 (2)选择审查方法、审查相应内容 (3)整理审查资料并调整定案

　　3、施工图预算审查方法

　　(1)逐项审查法 (2)标准预算审查法 (3)分组计算审查法 (4)对比审查法 (5)“筛选“审查法 (6)重点审查法

　　23题 掌握工程价款的结算

　　㈠承包工程价款的主要结算方式

　　按现行规定，承包工程价款结算可以根据不同情况采取多种方式：

　　(1) 按月结算。即先预付工程备料款，在施工过程中按月结算工程进度款，竣工后进行竣工结算。我同国行建行建筑安装工程价款结算中，相当一部分是实行这种按月结算方式。

　　(2) 竣工后一次结算。建设项目或单项工程式全部建筑安装工程建设期在12个月以内，或者工程承包合同价值在100万元以下的，可以实行工程价款每月月中预支，竣工后一次结算。

　　(3) 分段结算。即当年开工，当年不能竣工的单项或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。分段结算可以按月预支工程款。

　　实行竣工后一次结算和分段结算的工程，当年结算的工程款应与分年度的工作量一致，年终不另清算。

　　(4) 一结算双方约定的其他结算方式。

　　(二)工程预付款

　　工程预付款额度，各地区、各部门的规定不完全相同，主要是保证施工所需材料和构件的正常储备。一般是根据施工工期、建安工作量、主要材料和构件费用占建安工作量的比例以及材料储备周期等因素经测算来确定。

　　(1) 在合同条件中约定。发包人根据工程的特点、工期长短、市场行情、供求规律等因素，招标时在合同条件中约定划等工程预付款的百分比。

　　(2) 公式计算法。公式计算法是根据主要材料(含结构件等)占年度承包工程总价的比重，材料储备定额天数和年度施工开数等因素，通过公式计算预付备料额度的一种方法。

　　其计算公式是：

         

　　其中，年度施工天数度按365天日历天计算;材料储备定额天数由当地材料供应的在途天数、加工天数、整理天数、供应间隔天数、保险天数等因素决定。

　　(三)工程预付款的扣回

　　扣款的方法有：

　　(1) 由发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定，采用等比率或等额扣款的方式。也可针对工程实际情况具体处理，如有些工程期较短、造价较低，就无需分期扣还;有工期较长，如跨年度工程，其备料款的占用时间很长，根据需要可以少扣或不扣。

　　(2) 从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时扣起从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重扣抵工程价款，至竣工之前全部扣清。因此确定起扣点是工程预付款起扣的关键。确定工程预付款起扣点的依据：未完施工工程所需主要材料和构件的费用，等于工程预付款的数额T=P-M/N

　　(四)工程进度款

　　1.工程进度款的计算

　　工程进度款的计算，主要涉及两个方面：一是工程量的计量;二是单价的计算方法。

　　2.工程进度款的支付

　　工程进度款的支付，一般按当月实际完成任务工程量进行结算，工程竣工后办理竣工结算。在工程竣工前，承包人收取的工程预付款和进度款的总额一般不超过合同总额(包括工程合同签订后经发包人签证认可的增减工程款)的95%，其余5%尾款，在工程竣工结算时除保修金外一并清算。

　　(五)竣工结算

　　工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。专业监理工程师审核承包人报送的竣工结算报表;总监理工程师审定竣工结算报表;与发包人，承包人协商一致后，签发竣工结算文件和最终的工程款支付证书。

　　竣工结算要有严格的审查，一般从以下几个方面入手：

　　(1) 核对合同条款;

　　(2) 检查隐蔽验收纪录;

　　(3) 落实设计变更验证;

　　(4) 按图核实工程数量;

　　(5) 执行定额单价。结算单价应按合同约定或招标规定的计价定额与计价原则执行;

　　(6) 防止各种计算误差。

　　(六)保修金的返还

　　工程保修金一般为施工合同价款的3%，在专用条款具体规定。发包人在质量保修期后14天内，将剩余保修金和利息返还承包商。

　　24题 掌握工程变更价款的确定

　　(一)项目监理机构对工程变更的管理

　　项目监理机构应按下列程序处理工程变更:

　　(1) 设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更,应编制设计变更文件;建设单位或承包单位提出的变更,应提交总监理工程师,由总监理工程师组织专业监理工程师审查.审查同意后,应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件.当工程变更涉及安全,环保等内容时,应按规定经有关部门审定.

　　(2) 项目监理机构应了解实际情况和收集与工程变更有关的资料.

　　(3) 总监理工程师必须根据实际情况,设计变更文件和其他有关资料,按照施工合同的有关款项,在指定专业监理工程师完成下列工作后,对工程变更的费用和工期做出评估:

　　1) 确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度:

　　2) 确定工程变更项目的工程量;

　　3) 确定工程变更的单价或总价.

　　(4) 总监理工程师应就工程变更费用及工期的评估情况与承包单位和建设单位进行协调.

　　(5) 总监理工程师签发工程变更单.

　　工程变更单位应包括工程变更要求,工程变更说明,工程变更费用和工期,必要的附件等内容,有设计变更文件的工程变更应附设计变更文件.

　　(6) 项目监理机构根据项目变更单监督承包单位实施.

　　在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用等方面达成协议时,项目监理机构应提出一个暂定的价格,作为临时支付工程款的依据.该工程款最终结算时,应以建设单位与承包单位达成的协议为依据.在总监理工程师签发工程变更单之前,承包单位不得实施工程变更.未经总监理工程师审查同意而实施的工程变更,项目监理机构不得予以计量.

　　(二)我国现行工程变更价款的确定方法

　　<<建设工程施工合同(示范文本)>>约定的工程变更价款的确定方法如下:

　　(1) 合同中已有适用于变更工程的价格,按合同已有的价格变更合同价款;

　　(2) 合同中只有类似于变更工程的价格,可以参照类似价格变更合同价款;

　　(3) 合同中没有适用或类似于变更工程的价格,由承包人提出适当的变更价格,经工程师确认后执行.

　　1) 采用合同中工程量清单的单价和价格.

　　合同中工程量清单的单价和价格由承包商投标时提供,用于变更工程,容易被业主,承包商及监理工程师所接受,从合同意义上讲也是比较公平的.

　　采用合同中工程量清单的单价或价格有几种情况:一是直接套用,即从程量清单上直接拿来使用;二是间接套用,即依据工程量清单,通过换算后采用;三是部分套用,即依据工程量清单,取其价格中的莫一部分使用.

　　2) 协商单价和价格.

　　协商单价和价格是基于合同中没有或者有但不合适的情况而采取的一种方法.