甲集团为国有大型钢铁企业，近年来，由于受到金融危机以及下游产业需求下降的影响，产品市场价格不断下跌，企业经济效益持续下滑。为充分利用期货市场管理产品价格风险，甲集团决定开展套期保值业务。

　　以下为其开展的一项关于螺纹钢的套期保值业务资料：

　　(1)20×2年7月22日，螺纹钢现货市场价格5 480元/吨，期货市场价格5 600元/吨。为防范螺纹钢下游需求减少而导致价格下跌，甲集团决定对现货螺纹钢5 000吨进行套期保值。于是，在期货市场卖出期限为3个月的期货主力合约1 000手(1手=5吨)。

　　(2)20×2年10月20日，螺纹钢现货市场价格为5 320元/吨，期货市场价格为5 400元/吨。当日，甲集团在现货市场卖出螺纹钢5 000吨，同时在期货市场买入1 000手螺纹钢合约平仓。

　　不考虑其他因素。

　　要求：

　　(1)判断甲集团采用的套期保值方式是买入套期保值还是卖出套期保值?简要说明理由。

　　(2)简述套期保值的作用。

　　(3)假定该套期被指定为公允价值套期，简要说明会计处理的基本原则。

　　(4)计算甲集团开展套期保值业务在现货和期货两个市场盈亏相抵后的净值(不考虑手续费等交易成本，要求列出计算过程)。

　　(5)其他条件同上，假定10月20日，现货价格下跌到5 320元/吨，期货价格下跌仅140元，为5 460元/吨，计算甲集团开展套期保值业务在现货和期货两个市场盈亏相抵后的净值(不考虑手续费等交易成本，要求列出计算过程)。