1[.多选题]下列各项中，关于企业现金溢余的会计处理表述正确的有()

　　A.无法查明原因的现金溢余计入营业外收入

　　B.应支付给有关单位的现金溢余计入其他应付款

　　C.无法查明原因的现金溢余冲减管理费用

　　D.应支付给有关单位的现金溢余计入应付账款

　　[答案]AB

　　2[.多选题]下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单余额的有()。

　　A.企业送存支票，银行尚未入账

　　B.企业开出支票，银行尚未支付

　　C.银行代付的电话费，企业尚未接到付款通知

　　D.银行代收货款，企业尚未接到收款通知

　　[答案]AC

　　[解析]选项BD是银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的情形。

　　3[.多选题]下列各项中，应通过“其他货币资金”科目核算的有()

　　A.银行汇票存款

　　B.信用卡存款

　　C.外埠存款

　　D.存出投资款

　　[答案]ABCD

　　[解析]其他货币资金主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。