【资料】( 2019年) 2018年 10月,甲公司法定代表人王某在 P银行为本公司开立了基本存款账户,同时本人在 P银行申领一张借记卡。 2018年 11月,甲公司在 Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。 2018年 12月,甲公司发生 4笔业务,收到现金货款 2万元、支付原材料采购款 6 万元、支付劳务费 4万元、提取周转现金 1万元。
已知:各账户存款余额充足。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.王某在 P银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中,正确的是( )。
A. 代表甲公司与 P银行签订银行结算账户管理协议
B.填写开户申请书
C.在开户申请书上加盖甲公司公章
D. 向 P银行出具甲公司营业执照正本
【答案】 ABCD
【解析】(1)选项A:开立银行结算账户时,银行应与存款人签订银行结算账户管理协议;( 2)选项 BC:开立单位银行结算账户时,应填写“开立单位银行结算账户申请书”,并加盖单位公章和法定代表人(单位负责人)或者其授权代理人的签名或者盖章;( 3)选项 D:企业法人申请开立基本存款账户,应出具企业法人营业执照正本。
2.甲公司通过 P银行存款账户可以办理的业务是( )。
A. 提取现金 1万元
B. 支付原材料采购款 6万元
C. 存入现金货款 2万元
D. 支付劳务费 4万元
【答案】 ABCD
【解析】存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过基本存款账户办理。
3.王某使用其个人借记卡可以办理的业务是( )。
A. 在 ATM机上一次性提取现金 5万元
B. 购买 P银行理财产品 10万元
C. 存入甲公司的现金货款 2万元
D. 在商场刷卡消费 1万元
【答案】 BD
【解析】( 1)选项 A:发卡银行应当对借记卡持卡人在 ATM机等自助机具取款设定交易上限,每卡每日累计提款不得超过储。2万元人民币;(2)选项C:严禁将单位的款项转入个人卡账户存
4.下列关于甲公司 Q银行账户的表述中,正确的是( )。
A. 可以从甲公司 P银行存款账户转入资金 10万元
B. 可以存入现金货款 2万元
C. 可以转账支付劳务费 4万元
D. 可以提取周转现金 1万元
【答案】 AC
【解析】( 1)单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入(选项 A正确),不得存取现金(选项 BD错误),不得将销货收入存入单位卡账户;( 2)选项 C:单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算。
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