中级银行从业公司信贷讲义：第十三章不良贷款管理_第2页

　　2008年4月1日其实施修正后的《民事诉讼法》规定，申请强制执行的期限为2年。

　　(5)申请债务人破产

　　如果在采取其他措施之后，借款人仍然不能偿还到期债务，而且经营亏损趋势无法逆转，银行就应该果断申请对债务人实施破产。还有一种情况就是，债务人被多个债权人遍偿，而且其他债权人已经抢先采取法律行动，比如强制执行债务人财产，或者是债务人采取不正当手段转移、隐匿财产等，银行也应该考虑申请债务人破产，从而终止其他的执行程序，避免债务人非法转移资产。

　　(二)重组

　　贷款重组，广义上也称为债务重组，通常是根据借款人和债权银行协商决定的。

　　根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组分为：自主型和司法型债务重组。

　　自主型债务重组是由借款企业和债权银行协商决议。

　　司法型债务重组是《企业破产法》规定的情形。

　　1.重组的概念和条件

　　(1)重组的概念

　　贷款重组是指由于借款人财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行难以及时收回贷款本息，经过借贷双方协商同意并在银行充分评估的基础上，由银行修改或重新制定还款方案、调整贷款合同条款，以控制和化解贷款风险。

　　(2)重组的条件

　　总的来说，办理贷款重组的条件是：利于降低银行贷款的风险程度、促进现金回收，减少经济损失。

　　①通过贷款重组，借款企业能改善财务状况、增强还款能力;

　　②通过财务重组，能弥补贷款法律手续等重大缺陷;

　　③通过贷款重组，能追加或完善担保条件;

　　④通过财务重组，可以在其他方面减少银行的风险。

　　2.贷款重组的方式(自主型)

　　贷款重组方式主要有六种，包括变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。

　　(1)变更担保条件

　　①将抵押、质押转换为保证,

　　②将保证转换为抵押或质押，

　　③直接减轻或免除保证人的责任。

　　(2)调整还款期限

　　银行延长还款期限必须遵守银行监管当局的有关规定。

　　(3)调整利率

　　将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮，必须遵守银行监管当局的有关规定。

　　(4)借款企业变更

　　主要是针对借款人发生合并、分立、股份制改造等情形，银行同意将部分或全部债务转移到第三方。当然，尤其值得注意的是，在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资或设立子公司等手段逃废债务。

　　(5)债务转为资本

　　债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。

　　(6)以资抵债

　　①债务人以资抵债的条件：

　　企业倒闭或宣告破产;

　　债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任;

　　贷款到期，确无货币资金。

　　②抵债资产的范围

　　动产：机器设备和交通运输工具、原材料、产成品、半成品、辅助材料等;

　　不动产：土地使用权、建筑物及其他附着物;

　　无形资产：专利权、著作权和期权;

　　有价证券：股票和债券;

　　其他有效资产。

　　③抵债资产的管理原则

　　严格控制原则：银行债权应首先考虑以货币形式受偿，

　　从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为首选，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时，可接受以物抵债。

　　合理定价原则：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。

　　妥善保管原则：对收取的抵债资产应妥善保管，确保抵债资产安全、完整和有效;

　　及时处置原则：银行在收取抵债资产后应当及时进行处置，尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。

　　④抵债资产的保管

　　银行要按照有利于抵债资产经营管理和保管的原则，确定抵债资产经营管理主责任人，指定保管责任人，并明确各自职责。

　　银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　在抵债资产的收取直至处置期间，银行应妥善保管抵债资产，对抵债资产要建立定期检查、账实核对制度。

　　银行要根据抵债资产的性质和状况定期或不定期进行检查和维护，及时掌握抵债资产实物形态及价值形态的变化情况，及时发现影响抵债资产价值的风险隐患并采取有针对性的防范和补救措施。

　　每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并作好核对记录。核对应做到账簿一致、账实相符，若有不符的应查明原因，及时报告并据实处理。

　　⑤以资抵债的处置

　　不动产、股权及其他权利，在取得之日起2年内处置;

　　动产在取得之日起1年内处置。

　　抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。选择拍卖机构时，要在综合考虑拍卖机构的业绩、管理水平、拍卖经验、客户资源、拍卖机构资信评定结果及合作关系等情况的基础上，择优选用。

　　拍卖抵债金额1000万元(含)以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构;抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。确定拍卖保留价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、