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中级银行从业资格考试《个人理财》重点笔记:家庭收支和债务管理的分类

来源:考试网  [2017年8月14日]  【

  第一章 家庭收支和债务管理

  【考点】家庭收支和债务管理的分类

  1.家庭收入、支出、结余,资产、负债、净资产

  2.收入-支出=结余

  3.家庭收入:工作收入、理财收入(投资收入)、其他收入

  4.家庭支出:家庭生活支出(分为家庭日常生活支出、专项支出)、理财支出(如投资资产的利息支出、保障保费、投资理财咨询支出)、其他支出(如礼金、罚款、捐款)

  5.家庭结余:生活结余(=税后工作收入-日常生活支出和专项支出)、理财结余(=理财收入-理财支出);

  6.按结余的支配项目分:专项结余(定期定额等各类投资、储蓄型保险 保费、还贷本金)、自由结余;专项结余占比越高=理财积极程度越高

  资产-负债=净资产

  (1)自用性资产和自用性负债:用以维护家庭生活品质。

  自用性资产分为增值型资产(如自用住房、艺术品收藏)和非增值型资产(如自用汽车、家具电器及私人用品)。

  自用性负债:自住房房贷、车贷等,随着家庭资产的逐步积累,逐步降低。

  (2)投资性资产和投资性负债:为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排。

  投资性资产:保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产,如股票、基金、债券、投资性房产。可分为:可配置投资性资产(流动性较强,如证券类投资、储蓄、房产)和不可配置投资性资产(流动性较差、一时无法变现,如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、住房公积金、养老金)

  投资性负债:主要体现了理财的积极性,如利用财务杠杆融资理财、投资性房产按揭贷款、实业投资债务

  (3)流动性资产和消费性负债:用于日常开销和紧急备用金(预备金、准备金)

  流动性资产:现金、银行活期存款,一般以6个月左右的家庭生活支出作为现金储备水平标准,这里的生活支出为家庭所有的支出,包括比较刚性的还贷支出、保险支出、教育支出。

  消费性负债:信用卡未付余额、小额消费性负债。消费性负债率高=家庭流动性出现问题,比如超前消费、家庭入不敷出

责编:liujianting

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