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银行从业中级法律法规与综合能力考点考题:信息披露

中华考试网   [ 2018年1月10日 ]  【

  一、信息披露考点讲义

  1.披露的内容要求

  (1)经营业绩,包括资本收益率、资产收益率、主要收支项目、净利差及影响收益的主要因素等。

  (2)风险暴露和风险管理情况,包括信用风险状况、流动性风险状况、市场风险状况、操作风险状况、其他风险状况。

  (3)资本充足状况,包括总资本结构、核心资本和附属资本结构、风险资产总额等。

  (4)风险管理战略与实践,包括风险管理的组织结构,风险的识别、监管评价和控制体系等。

  (5)会计政策与实践。

  (6)主体业务、经营管理等信息。

  (7)公司治理结构。

  2.信息披露的频率

  第三支柱规定的披露频率应该为每半年进行一次。有关银行风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的一般性概述的定性披露可每年一次。考虑到新协议增强风险敏感度、在资本市场上更频繁地报告的总体趋势,国际活跃的大银行和其他银行必须按季度披露一级资本充足率、总的资本充足率及其组成成分。

  3.披露的范围和方式

  披露范围包括:同业、社会公众、国际金融组织和境外机构所在地监管当局等。披露的方式根据披露的对象和范围,可选择新闻媒体、新闻发布会、年报等方式。

  二、信息披露考点试题

  98.(多选)下列关于市场约束的信息披露的内容要求,叙述正确的有()。

  A.经营业绩

  B.风险暴露和风险管理情况

  C.资本充足状况

  D.风险管理战略与实践

  E.会计政策与实践

  【答案】ABCDE

试题来源:[ 银行从业资格考试题库

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  99.(判断)第三支柱规定的披露频率应该为每半年进行一次,有关银行风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的一般性概述的定性披露可每两年一次。( )

  A.正确

  B.错误

  【答案】B。解析:第三支柱规定的披露频率应该为每半年进行一次,有关银行风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的一般性概述的定性披露可每年一次。考虑到新协议增强风险敏感度、在资本市场上更频繁地报告的总体趋势,国际活跃的大银行和其他银行必须按季度披露一级资本充足率、总的资本充足率及其组成成分。

  100.(判断)披露范围包括:同业、社会公众、国际金融组织和境外机构所在地监管当局等。披露的方式根据披露的对象和范围,可选择新闻媒体、新闻发布会、年报等方式。( )

  A.正确

  B.错误

  【答案】A。

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