银行业法律法规与综合能力问答解析（2）

　　1、问：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是什么?

　　答：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安

　　2、问：权责发生制原则的主要内容是什么?

　　答：权责发生制是按照收入和支出是否已经发生为标准来确定本期收入和支出的一种方法。按照权责发生制，凡在本期内发生的一切收入和支出，不论其款项是否在本期内收到或付出，都计入本期收支反之，不在本期内发生的收入和支出，即使其款项在本期内收到或付出，也不计入本期收支。

　　3、问：什么是外汇储备，其功能有哪些?

　　答：外汇储备通常是指由各国官方持有的、可以自由支配和自由兑换的储备货币，是一国国际储备的主要组成部分和国家宏观调控实力的重要标志。功能包括：(1)调节国际收支，保证对外支付(2)干预外汇市场，稳定本币汇率(3)维护国家信誉，提高对外融资能力(4)增强综合国力和抵抗风险的能力。

　　4、问：新资本协议提出的银行风险监管"三大支柱"是指什么?

　　答：(1)最低资本要求(2)监管当局的监督检查(3)市场约束。

　　5、问：贴现与贷款有何主要区别?

　　答：(1)贷款是货币资金的借贷形式，而贴现是银行买进未到期票据的行为。

　　(2)贷款是到期收取利息，而贴现利息则是在贴现时就预先扣收了。

　　(3)贷款要到期才能还本付息，而票据在银行办理贴现后可以转贴现或再贴现，融通资金灵活。

　　(4)普通贷款中，贷款对象是银行的债务人，而贴现时，贴现申请人并不是银行的债务人。

　　(5)贷款期限有短期、中期、长期之分，而贴现期限从贴现之日起到票据到期日止最长不得超过6个月。

　　6、问：结合实际，谈谈在对中长期授信需求进行风险分析时，重点应关注哪些方面?

　　答：客户当前的现金流量利率风险客户的劳资情况法规和政策变动可能给客户带来的影响客户的投资或负债率过大，影响其还款能力原材料短缺或变质第二还款来源情况恶化市场变化竞争能力及其变化高管层组成及变化产品质量可能导致产品销售的下降汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响经营不善导致的盈利下降。

　　7、问：结合实际谈谈不良贷款形成原因有哪些?应如何加强不良贷款的管理?

　　答：成因：(1)社会原因。社会投资体制不完善，投资膨胀时有发生行政干预使非正常贷款成倍增加金融市场欠发达，限制了贷款风险的防范与转化。

　　(2)企业原因。企业经营管理不善，效益不佳，拖欠银行贷款企业兼并、转制或破产时，银行债权难以落实企业多头开户或现金交易，资金体外循环，不利于收贷。

　　(3)银行原因。银行债权约束软化风险管理机制虚化员工法制观念淡薄内部管理存有漏洞。

　　如何加强管理：

　　(1)建立不良贷款管理责任制

　　(2)建立和完善不良贷款的认定程序

　　(3)建立和完善不良贷款的款考核制度

　　(4)加大清收力度

　　(5)按照规定冲销呆帐贷款。