银行从业资格初级公司信贷《借款需求分析》考点速记16

　　3、负债和分红变化引起的需求

　　①商业信用的减少和改变

　　②债务重构：基于期限的考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。这种情况通常会发生在销售急剧增长时，债权人要求还款。这种情况发生的标志是还款时间的延长期限超出了市场的正常水平。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。

　　★在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：

　　a对现在的银行不满意;

　　b想要降低目前的融资利率;

　　c想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道;

　　d为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。

　　③红利的变化：红利和利息均为公司的融资成本

　　4、其他变化引起的需求

　　①利润率下降

　　②非预期性支出;如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。

　　3借款需求与贷款结构

　　1、短期资金需求要通过短期融资来实现，长期现金需求要通过长期融资来实现。但实际中，短期融资需求并不意味着就与流动资产和营运资金有关，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关。

　　2、季节性融资一般是短期的。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。

　　3、核心流动资产和固定资产的大量投资，表面上是一种短期融资需求，实际上是一种长期融资。

　　4、公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。

　　5、对于厂房和设备等固定资产重置的支出，其融资需求是长期的。

　　6、商业信用的减少反映在公司应付账款周转天数的下降，这就意味着公司需要额外的现金及时支付供货商，其融资需求可能是长期的，也可能是短期的。对于发展迅速的公司来说，采用长期融资方式更合适。来源：

　　7、银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债务是长期的还是短期的。主要的相关因素包括：①借款公司的融资结构状况;②借款公司的偿债能力。

　　8、企业盈利能力不足导致直接借款需求时，银行不应受理公司的贷款申请。如果公司的盈利能力不足只是借款需求的间接原因，银行须审慎受理贷款申请。

　　9、非预期性支出导致的借款需求可能是长期的，也可能是短期的。银行在受理该类贷款时，应当根据公司未来的现金积累能力和偿债能力决定贷款的期限。