2020年初级银行从业资格考试法律法规提升练习（十一）

　　一、单选题

　　1.(　)是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等做出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。

　　A.独立董事制度

　　B.董事会议事规则

　　C.银行章程

　　D.员工手则

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查银行公司治理概述。银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等做出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。

　　2.银行的最高权力机构是(　)。

　　A.董事会

　　B.工会

　　C.股东大会

　　D.监事会

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是银行的最高权力机构。

　　3.对商业银行经营和管理承担最终责任的机构是(　)。

　　A.股东大会

　　B.监事会

　　C.公司经理

　　D.董事会

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。

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　　4.董事会做出的关于利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项的决议，应当由(　)通过方可有效。

　　A.股东大会

　　B.全体董事过半数

　　C.董事会三分之二以上董事

　　D.职工大会

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。董事会做出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过;对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会三分之二以上董事通过方可有效。

　　5.通常，负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系的是(　)。

　　A.董事会

　　B.高级管理层

　　C.审计部门

　　D.监事会

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查银行内部控制治理。董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

　　6.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，这体现了商业银行内部控制的(　)原则。

　　A.全覆盖

　　B.制衡性

　　C.匹配性

　　D.审慎性

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查内部控制。制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。A选项全覆盖原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。C选项相匹配原则：内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。D选项审慎性原则：内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

　　7.当前，银行业金融机构普遍实施(　)的合规管理做法。

　　A.利润为本

　　B.创新为本

　　C.风险为本

　　D.企业文化为本

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查合规管理。当前，银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法，并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。

　　8.下列不属于商业银行合规风险管理基本制度的是(　)。

　　A.合规问责制度

　　B.诚信举报制度

　　C.合规绩效考核制度

　　D.公平竞争制度

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查合规管理的重点内容。有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：一是建立对管理人员合规绩效的考核制度;二是建立有效的合规问责制度;三是建立诚信举报制度。

　　二、多选题

　　1.良好的银行公司治理应包括的内容有(　)。

　　A.健全的组织架构

　　B.合理的激励约束机制

　　C.清晰的职责边界

　　D.科学的发展战略

　　E.良好的价值准则与社会责任

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查银行公司治理概述。良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。

　　2.巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》中关于银行风险管理和内部控制的规定有(　)。

　　A.银行应设立有效的内控体系和风险管理部门

　　B.银行应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控

　　C.银行风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进

　　D.董事会和高管层应有效地运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果

　　E.董事会应当采取有效措施杜绝任何风险事件的发生

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。风险管理和内部控制：银行应设立有效的内控体系和风险管理部门(包括首席风险官或类似职位)，并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。

　　应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控，风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。董事会和高管层应有效地运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。

　　3.根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》，员工薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩主要体现在(　)。

　　A.薪酬应随所有风险类型进行调整

　　B.薪酬结果应与风险结果匹配

　　C.薪酬支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律

　　D.现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符

　　E.薪酬应当定期增加

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。员工薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩：薪酬应随所有风险类型进行调整;薪酬结果应与风险结果匹配;薪酬支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律;现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符。

　　4.银行公司治理组织架构的主体包括(　)。

　　A.股东大会

　　B.董事会

　　C.监事会

　　D.高级管理层

　　E.业务管理层

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层(简称“三会一层”)。

　　5.关于银行股东大会的说法中正确的有(　)。

　　A.股东大会是银行的最高权力机构

　　B.股东大会会议即年度会议

　　C.股东大会年会由董事会负责召集和召开

　　D.股东大会议事规则由商业银行董事会负责拟定，经监事会审议通过后报股东大会审核

　　E.股东大会是股东行使自己权利的机构和场所

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。选项B错误，股东大会会议包括年度会议和临时会议。选项D错误，股东大会议事规则由商业银行董事会负责拟定，并经股东大会审议通过后执行。