2020年初级银行从业资格考试风险管理密训试卷（六）_第3页

　　一、单选题

　　1. 【答案】C。解析：记入交易账户的头寸应当满足以下基本条件:①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略。②具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控;评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改。

　　2. 【答案】B。解析：巴塞尔委员会于 1996 年 1 月颁布的《资本协议市场风险补充规定》以及大多数国家据此制定的资本规定将市场风险纳入资本要求的范围，但未涵盖全部市场风险。

　　3. 【答案】D。解析：账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义乾地明确要求。

　　4. 【答案】D。解析：《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标:确保主要风险得到识别、计量或评估、监侧和报告;确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

　　5. 【答案】B。解析：内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误。

　　6. 【答案】 A。解析：商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用于转移操作风险。商业银行业务外包种类主要包括以下几种:①技术外包;②处理程序外包;③业务营销外包;④专业性服务外包;⑤后勤性事务外包。

　　7. 【答案】B。解析：操作风险关健风险指标是指一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响程度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监侧的操作风险管理流程。关健风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原则。

　　8. 【答案】B。解析：购买商业保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是商业银行管理操作风险的重要工具。国内商业银行在利用保险进行操作风险缓释方面还处于探索阶段。购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。

　　9. 【答案】D。解析：商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节。

　　10. 【答案】 C。解析：流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。需要注意的是，在计算流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。

　　11. 【答案】 B。解析：大额公司/机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。

　　12. 【答案】B。解析：核心存款指标一核心存款一总资产。对同类商业银行而言，比率高的商业银行流动性也相对较好。

　　13. 【答案】 D。解析：流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预侧。

　　14. 【答案】 D。解析：商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入资金来缓解流动性压力。

　　15. 【答案】B。

　　16. 【答案】 B。解析：结算/支付错误是指商业银行结算支付系统失灵或延迟(如现金未及时送达营业网点或交易对方等)。国内外各商业银行均在大力推进运营与后台支持集中化，在流程方面既加强对前台和中台的控制，又重视对商业银行总体的流程重整。

　　17. 【答案】 C。解析：董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责识别、评估、监侧和控制声誉风险。

　　18. 【答案】 C。解析：声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括:预先制定战略性的危机管理规划，提高日常解决问题的能力，危机现场处理，提高发言人的沟通技能，危机处理过程中的持续沟通，管理危机过程中的信息交流，模拟训练和演习。

　　19. 【答案】 C。解析：交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下三类交易的风险:场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。

　　20. 【答案】 B。解析：在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面深入评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险;在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在的战略风险;在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。

　　二、多选题

　　1.【答案】ABDE。解析：本题较简单，企业现金流量是财务因素。

　　2.【答案】BCDE。解析：风险点一般描述出来都是对银行有负面影响的问题，如小企业逃债、资金匮乏、经不起原材料价格波动都直接威胁着企业还贷的顺利实现。D 很少开具发票说明企业会隐瞒收入，这种违规操作本身就是负面的。而 A 产品多样化是一种分散风险的做法，不能称作风险点，这种做法对银行是有利的。

　　3.【答案】BE。解析：考生在对某个概念不清晰的时候，要学会联想其他类似概念，比如 A 项，如果不知道行业盈亏系数和行业风险的关系，可以联想其他相关系数的特征，一般来说，系数越低，两者的相关性越小，风险也就越小，因此可以大胆推断行业盈亏系数越低，行业风险越小。B 产销率高，说明销售情况好;C 销售利润率是一个比较简单的指标，另外这个选项中用了“最”这个字，考生要加倍关注，十有八九是错误选项，事实上，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标;D 资本积累率越低，我们可以认为这个行业挣的钱越来越少，不可能是潜力好的标志，只有行业资本积累率越高说明发展潜力越好。

　　4.【答案】ABCE。解析：集团相对于单一，特征就是数量大，数量大所对应的问题就是 ABCE，D 应为系统性风险较高，因为关联度高。

　　5.【答案】ABCDE。解析：权利质押的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单等;仓单、提单等与货权相关的票据;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。

　　6.【答案】ABD。解析：我们提到过，盈利能力指标都是有利润这个因素的。资产负债率是杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，总资产周转率是效率比率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。

　　7.【答案】ABDE。解析：题干中已经给出了三类指标的名称，考生可以逐项归类，例如 AD 都是与风险密切相关的指标，归为审慎经营指标;B 是经营绩效类指标;C 不良贷款率可能会被误归为审慎经营类指标，但是相对于 E，它更可以解释资产质量的问题。A 有可能被认为是资产质量类指标，但是考生要留意资本充足与资产质量是没有什么关系的。E 是审慎经营类指标很好判断。

　　8.【答案】AD。解析：销售毛利率=。(销售收入-销售成本)÷销售收入×100%，应收账款周转率=销售收入÷(期初应收账款+期末应收账款)÷2：，应收账款周转天数=360÷应收账款周转率。代入数据，得出销售毛利率为 25%，应收账款周转率为 2.35，应收账款周转天数为 153 天。

　　9.【答案】AD。解析：抓住题干中财务这个关键词，正确选项一定是与财务有关系的，这也是本题的出题点，由此选出 AD。业务方面的变动不属于财务状况变动。

　　10.【答案】ABDE。

　　三、判断题

　　1.【答案】B。解析：行业风险分析只能帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，每个企业有各自的特点，不能准确定位。

　　2.【答案】A。解析：积极的风险管理，会是实现对应的高收益。

　　3.【答案】A。解析：商业银行资产分为流动资产和非流动资产，当资产不能及时变现偿还流动负债时，也会造成流动性风险甚至破产。

　　4.【答案】B。不良贷款率和贷款拨备率虽然是两个不同的衡量指标，但是两个指标之间存在一定的关系：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=贷款拨备率/拨备覆盖率×100%

　　5.【答案】A。风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出更高的期望和要求。