2019年初级银行从业资格考试风险管理习题（2）_第2页

　　【例题】下列不是风险限额管理环节的是(　)。

　　A.风险限额反馈

　　B.风险限额设定

　　C.风险限额监测

　　D.风险限额控制

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查风险限额管理。风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和风险限额控制三个环节。

　　【例题】银行风险管理的流程是(　)。

　　A.风险控制—风险识别—风险监测—风险计量

　　B.风险识别—风险控制—风险监测—风险计量

　　C.风险识别—风险计量—风险监测—风险控制

　　D.风险控制—风险识别—风险计量—风险监测

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查商业银行风险管理流程。按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。

　　【例题】2014年，中国银监会批准工商银行等实施(　)。

　　A.内控体系

　　B.经济资本高级计量

　　C.加强风险文化

　　D.资本管理高级方法

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查风险管理流程。2014年，中国银监会批准工商银行、农业银行等实施资本管理高级方法，提高风险计量的科学性和准确性。

　　【例题】不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，风险管理委员会需要的是(　)。

　　A.整体风险报告

　　B.最佳避险报告

　　C.风险监测报告

　　D.具体的头寸报告

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查风险管理流程。高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告;前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告;风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。

　　【例题】2013年，巴塞尔委员会发布了《有效风险数据加总和风险报告原则》，要求报告具有(　)的特点。

　　A.准确性

　　B.综合性

　　C.清晰度

　　D.可用性

　　E.客观性

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查风险管理流程。2013年，巴塞尔委员会发布了《有效风险数据加总和风险报告原则》，要求报告具有准确性、综合性、清晰度、可用性的特点，并满足报告频率和发布要求。

　　【例题】(　)是商业银行对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

　　A.风险监测

　　B.风险计量

　　C.风险控制

　　D.风险识别

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查风险管理流程。风险控制/缓释是商业银行对已经识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程，所以C项正确。

　　【例题】下列不属于风险控制与缓释流程应当符合的要求的是(　)。

　　A.风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致

　　B.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求

　　C.能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序

　　D.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查的是风险控制与缓释流程的要求。报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果是风险监测/报告的重要内容。

　　【例题】巴塞尔委员会认为2008年国际金融危机中吸取的一个重要教训就是(　)。

　　A.流动性风险是“终结者”

　　B.银行的信息科技和数据构架不足以支持集团的金融风险管理

　　C.风险控制和内部审计应合理定位

　　D.风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查风险数据加总。2008年国际金融危机中银行吸取的一个重要教训就是，银行的信息科技和数据构架不足以支持集团的金融风险管理。

　　【例题】从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息是指(　)。

　　A.风险数据

　　B.内部数据

　　C.外部数据

　　D.数据加总

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查的是风险数据的类型。内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息。

　　【例题】按照银行的风险报告要求，定义、收集和处理风险数据，使银行能够衡量其风险容忍度/偏好下的业绩表现，我们称之为(　)。

　　A.风险数据

　　B.内部数据

　　C.外部数据

　　D.风险数据加总

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查风险数据加总的概念。风险数据加总是指按照银行的风险报告要求，定义、收集和处理风险数据，使银行能够衡量其风险容忍度/偏好下的业绩表现。

　　【例题】风险管理信息系统一般采用(　)，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

　　A.浏览器结构

　　B.服务器结构

　　C.浏览器和服务器结构

　　D.浏览器或服务器结构

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

　　【例题】根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为(　)。

　　A.内部数据

　　B.外部数据

　　C.中间计量数据

　　D.组合结果数据

　　E.历史数据

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。故AB选项正确。

　　【例题】风险管理信息系统应当(　)。

　　A.建立错误承受程序

　　B.设置灾难恢复以及应急操作程序

　　C.随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录

　　D.设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵

　　E.为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障，确保系统能够长期、不间断的运行。应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E错误。另外看到了E中出现了“所有”、“相同”这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。这类题目，只要内容积极正面，都是正确选项。

　　【判断】从内部控制和内部审计的定位上，内部控制侧重于评估发现缺陷，内部审计侧重建立控制机制。(　)

　　『正确答案』错

　　『答案解析』本题考查内部控制与内部审计。从内部控制和内部审计的定位上，内部控制侧重于建立控制机制，内部审计侧重评估发现缺陷。

　　【例题】内部控制的主要目标包括(　)。

　　A.针对企业的基本业务目标

　　B.关于编制可靠的公开发布的财务报表

　　C.涉及对于企业所适用的法律和法规的遵循

　　D.针对企业数据的准确性

　　E.符合监管要求的内部控制体系

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考查内部控制的目标。内部控制主要包括ABC三类目标。

　　【例题】内部控制的主要要素包括(　)。

　　A.控制环境

　　B.风险评估

　　C.控制活动

　　D.信息与沟通

　　E.监控

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查内部控制的构成要素。内部控制的构成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个要素。

　　【例题】(　)是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

　　A.内部审计

　　B.内部控制

　　C.风险政策

　　D.风险缓释

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查内部控制的定义。内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

　　【例题】(　)是银行有效实施其风险管理政策和程序的重要手段。

　　A.内部审计

　　B.内部控制

　　C.风险政策

　　D.风险缓释

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查内部控制的作用。内部控制是银行有效实施其风险管理政策和程序的重要手段。

　　【例题】内部控制框架的核心要素包括(　)。

　　A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序

　　B.具备适当的制衡机制，确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字

　　C.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门间，在专业能力和资源方面保持适当平衡

　　D.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门间，有充分专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡

　　E.增加价值并改善组织的运营

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查内部控制框架的核心要素的构成。核心要素包括ABCD的所有内容，增加价值并改善组织的运营是内部审计的内容。

　　【例题】(　)是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

　　A.内部审计

　　B.内部控制

　　C.风险政策

　　D.风险缓释

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查内部审计的定义。内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

　　【例题】内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，集中于(　)方面。

　　A.灾难恢复

　　B.确认服务

　　C.咨询服务

　　D.内部控制

　　E.风险数据加总

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』本题考查内部审计的主要内容。内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，IIA最新的内部审计定义将内部审计工作集中于确认和咨询服务两方面。

　　【例题】(　)是指对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评估和客观检查证据的活动。

　　A.内部审计

　　B.确认服务

　　C.咨询服务

　　D.内部控制

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查的是确认服务的定义。确认服务是指对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评估和客观检查证据的活动。

　　【例题】内部审计确认服务的传统类型包括(　)。

　　A.财务审计

　　B.遵循性审计

　　C.经营审计

　　D.第三方审计

　　E.绩效审计

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考查确认服务的发展趋势。内部审计确认服务类型已经从传统的三个类别——财务审计、遵循性审计以及经营审计发展到现代的多元化，如第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险和控制自我评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息技术审计、隐私审计等。

　　【例题】(　)是一种顾问及其相关的客户服务，目的是增加价值并提高组织的运作效率。

　　A.内部审计

　　B.确认服务

　　C.咨询服务

　　D.内部控制

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查咨询服务的内涵。咨询服务是一种顾问及其相关的客户服务，目的是增加价值并提高组织的运作效率。

　　【判断】银行内部审计部门应具有充足的资源并按照董事会的要求能够及时、充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险。(　)

　　『正确答案』错

　　『答案解析』本题考查内部审计。银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立，能够及时、充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险。

　　【判断】有效的内部控制职能构成内部控制系统的第三道防线。(　)

　　『正确答案』错

　　『答案解析』本题考查内部审计。有效的内部审计职能构成内部控制系统的第三道防线。

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